內部稽核組織及運作

一、內部稽核組織:

 

1.本公司設置隸屬董事會直接指揮之專責內部稽核單位,並受監察人之督導。

 

2.稽核單位應置主管一人,由董事會任免之,並於董事會通過之次月十日前證期局規定之網際網路資訊系統申報備查,異動時亦同;並依實際需要設置稽核人員若干人,遴選具有適當專業能力人員專任,推動內部稽核業務。

 

 

 

 

二、內部稽核之運作:

 

(一) 內部稽核範圍 :

 

 

本公司內部稽核業務範圍包括調查、評估內部控制制度之合理性與有效性,包括分析、檢討公司營運之效果及效率、報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範與相關法令規章之遵循,以及督導、覆核自行評估內部控制制度,對象涵蓋公司各級單位、子公司與所屬分支機構。

 

(二)稽核人員執行內部稽核工作,主要係針對下列目標之達成,提供董事會及經理人確實之資訊:

 

 

1.營運之效果及效率。

 

 

2.報導之可靠性、及時性、透明性及符合相關規範。

 

 

3.相關法令規章之遵循。

 

(三) 稽核人員對於各單位執行自行評估內部控制制度之合理性與有效性,負有督導之責,並應覆核評估結果。

 

 

 

 

三、內部稽核作業之執行:

 

本公司內部稽核作業分為定期與不定期二種,定期稽核係稽核單位考量業務特性、組織規模與潛在風險等,擬訂年度稽核計畫且經董事會通過,修正時亦同,並據以執行;至於不定期稽核,則係配合實際需要,針對上級指定任務、異常事項或重大偶發事件等進行深入查核。

 

 

 

 

四、稽核報告及追蹤報告:

 

1.如有關部門對檢討或稽核報告有任何意見,可提出意見再行檢討,最後由總經理裁示。稽核報告經總經理核准後,發文有關部門執行改善之。而自改善日起稽核人員應至少按季就改善事項之執行情形,排定計劃作定期或不定期之跟催、追蹤至改善為止,以確定相關單位業已及時採取適當之改善措施,並作成追蹤報告應呈總經理核可後,送監察人查閱。

 

2.稽核報告及追蹤報告陳核後,應於稽核項目完成之次月底前交付各監察人查閱。

 

 

 

 

五、結果報告:

 

本公司董事會及管理階層每年均檢討各單位自行評估結果及稽核單位之稽核報告,做成「內部控制制度聲明書」呈報金融監督管理委員會備查,該聲明書並依規定刊登於網站、年報及公開說明書